De BBV-voorschriften bepalen dat we inzicht moeten hebben in onze incidentele baten en lasten in de begroting en de structurele onttrekkingen aan de de reseves. De volgende incidentele baten en lasten zijn in deze programmabegroting verwerkt.
bedragen x € 1.000 | ||||
Incidentele baten en lasten | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | Begroting 2030 |
|---|---|---|---|---|
Incidentele lasten | ||||
Programma 1 - Bestuur en organisatie | ||||
1. Piek verstrekken reisdocumenten kosten (programmabegroting 2026) | 182 | 127 | ||
Programma 2 - Ruimte | ||||
2. Lemmer Waterfront (voorjaarsrapportage 2025/programmabegroting 2026) | 50 | 50 | ||
3. Actualisatie Omgevingsvisie (programmabegroting 2026) | 50 | |||
4. Transitiestrategie omgevingswet (programmabegroting 2027) | 200 | |||
Programma 3 - Economie | ||||
5. Capaciteit regiodeal Zuidwest Friesland | 380 | 380 | 380 | |
6. Heerenveen West (programmabegroting 2027) | 50 | 75 | ||
7. Strategie Joure (programmabegroting 2027) | 100 | |||
Programma 4 - Leefbaarheid en onderwijs | ||||
8. Huisvesting sociale, culturele en sportverenigingen Balk (Perspectiefnota 2025) | 115 | |||
9. Ontzameltraject museale collectie (AM begroting 2025) | 100 | |||
10. Kosten Jeugdhulp (programmabegroting 2026) | 1.500 | |||
11. Locatiekeuze kleinschalige asielopvang (programmabegroting 2027) | 200 | |||
12. IHP (programmabegroting 2027) | 250 | 100 | 143 | |
13. Motie bibliotheek (programmabegroting 2027) | 105 | |||
14. Museum Joure Mar en Klif (programmabegroting 2027) | 70 | |||
15.Buig (programmabegroting 2027) | 275 | |||
Algemene dekkingsmiddelen | ||||
16. Budget weving en selectie (programmabegroting 2026) | 120 | |||
17. Budget Leren en ontwikkelen (programmabegroting 2026) | 150 | |||
18. Onderzoek bezuinigingsmaatregelen (programmabegroting 2027) | 150 | |||
Overige incidentele lasten | 50 | |||
Mutaties reserves | ||||
Storting in de reserve Onderhanden werk | 3.446 | 157 | 143 | |
Storting in de reserve weerstandsvermogen tlv de algemene reserve | ||||
Storting in de reserve kapitaallasten tlv de algemene reserve | 5.701 | |||
Verrekening met algemene reserve | 6.600 | 3.300 | 4.100 | 4.700 |
Totaal incidentele lasten | 19.844 | 4.189 | 4.766 | 4.700 |
Incidentele baten | ||||
Programma 1 - Bestuur en organisatie | ||||
19. Piek verstrekken reisdocumenten opbrengsten (programmabegroting 2026) | -221 | -195 | ||
Programma 2 - Ruimte | ||||
20. Subsidie groot onderhoud groen (perspectiefnota 2024) | -50 | |||
Programma 3 - Economie | ||||
21. Capaciteit regiodeal Zuidwest Friesland | -380 | -380 | -380 | |
Overige incidentele baten | ||||
Mutatie reserves | ||||
Onttrekkingen aan de algemene reserve tgv de reserve Onderhanden werk | -3.446 | -157 | -143 | - |
Onttrekking aan de algemene reserve tgv de reserve weerstandsvermogen | ||||
Onttrekking aan de algemene reserve tgv de reserve kapitaallasten | -5.701 | |||
Onttrekkingen aan de reserve onderhanden werk | -3.446 | -157 | -143 | - |
Verrekening met algemene reserve | -5.200 | -3.000 | -2.500 | -1.300 |
Totaal incidentele baten | -18.444 | -3.889 | -3.166 | -1.300 |
Totaal incidentele baten en lasten | 1.400 | 300 | 1.600 | 3.400 |
Hieronder een beknopte toelichting op de projecten genoemd in het overzicht:
Incidentele lasten
1. Piek verstrekken reisdocumenten
Door verlenging van de geldigheidsduur van paspoorten en identiteitskaarten in 2014 is er sprake van een piek in de jaren 2026 tot en met 2028. Hiervoor is tijdelijke uitbreiding van de formatie nodig in die jaren. Hiervoor is bij de begroting 2026 een aanmelding meegenomen voor € 151.000 in 2026, € 182.000 in 2027 en € 127.000 in 2028.
2. Lemmer Waterfront
In de begroting 2026 is een aanmelding meegenomen voor de planvorming van het gebied Lemmer Waterfront. Het betreft € 100.000 in 2026 en € 50.000 in 2027 en 2028.
3. Actualisatie omgevingsvisie
In de begroting 2026 is voor de actualisatie van de in 2022 vastgestelde omgevingsvisie een aanmelding meegenomen van € 50.000 voor de jaren 2026 en 2027.
4. Transitiestrategie omgevingswet
Voor het opstellen van een meerjarige transitiestrategie Omgevingswet is in de begroting 2027 een aanmelding van € 200.000 voor 2027 meegenomen.
5. Capaciteit Regiodeal Zuidwest Friesland
In de begroting 2026 is voor formatie voor de programmamanager, de programmasecretaris, de kassier en de lijnregisseurs van de Regiodeal voor de jaren 2026 t/m 2029 € 380.000 per jaar meegenomen. De dekking van deze benodigde formatie komt uit de bijdragen van het rijk, de andere deelnemers en onze gemeente. Dit betekent een budgetneutrale begrotingswijziging.
6. Heerenveen West
Voor het doen van noodzakelijke verkenningen/onderzoeken/verdiepingen voor de ontwikkeling Heerenveen-West is € 100.000 in 2027 en € 150.000 in 2028 als aanmelding opegnomen in de begroting 2027.
7. Strategie Joure
In de begroting 2027 is voor het opstellen van een ruimtelijke strategie voor Joure een aanmelding meegenomen van € 100.000 in 2027.
8. Huisvesting sociaal, culturele sportverenigingen Balk
Voor het gekozen scenario voor de huisvesting van de verenigingen in Balk is bij de begroting 2025 een eenmalig krediet beschikbaar gesteld van € 115.000 voor het jaar 2027.
9. Ontzameltraject museale collectie
Bij de begroting 2025 heeft de raad via een amendement € 160.000 in 2026 en € 100.000 in 2027 beschikbaar gesteld voor het ontzamelen van de museale kunstcollectie.
10. Kosten Jeugdhulp
Voor een verhoging van het budget voor jeugdzorg is bij de begroting 2026 voor de jaren 2026 en 2027 een aanmelding van € 1,5 miljoen per jaar meegenomen.
11. Locatiekeuze kleinschalige asielopvang
In de begroting 2027 is een aanmelding voor de kosten van de locatiekeuze kleinschalige asielopvang van € 200.000 meegenomen voor 2027.
12. IHP
Voor de tijdelijke huisvesting van basisschool de Klinkert in Sloten is in de begroting 2027 een aanmelding meegenomen van € 250.000, € 100.000 en €143.000 voor respectievelijk de jaren 2027,2028 en 2029.
13. Motie bibliotheek
Naar aanleiding van een motie betreffende de bibliotheek is bij de begroting 2027 een bedrag van € 105.000 meegenomen voor 2027.
14. Museum Joure en Mar en Klif
Voor museum Joure en Mar en Klif is bij de begroting 2027 een aanmelding van € 70.000 voor het jaar 2027 meegenomen.
15. BUIG
Voor de uitvoering van inkomensvoorzieningen zoals bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies is in de begroting 2027 een aanmelding meegenomen van € 275.000 voor 2027.
16. Budget werving en selectie
Bij de begroting 2026 is een aanmelding voor werving en selectie in de jaren 2026 en 2027 meegenomen van € 120.000 per jaar.
17. Budget leren en ontwikkelen
Voor het ontwikkelen en investeren in de vaardigheden van het personeel is bij de begroting 2026 een aanmelding van € 150.000 per jaar voor de jaren 2026 en 2027 meegenomen.
19. Onderzoek bezuinigingstraject
In de begroting 2027 is een aanmelding meegenomen voor een externe projectleider voor het bezuinigingstrajet van € 150.000 in 2027.
Overige incidentele lasten
Dit betreffen een aantal geringere investeringsbedragen voor 2027.
Incidentele baten
20. Piek verstrekken reisdocumenten
Door verlenging van de geldigheidsduur van paspoorten en identiteitskaarten in 2014 is er sprake van een piek in de jaren 2026 tot en met 2028. In de begroting 2026 zijn hierdoor incidentele extra inkomsten vanuit de leges meegenomen: € 167.000 in 2026, € 221.000 in 2027 en € 195.000 in 2028.
20. Subsidie groot onderhoud groen
In de perspectiefnota 2024 heeft de gemeenteraad voor de uitvoering groenvisie structurele middelen beschikbaar gesteld waarbij ook sprake was van een incidentele subsidie van € 50.000 voor opleidingen voor de jaren 2024 t/m 2027.
21. Capaciteit Regiodeal Zuidwest Friesland
In de begroting 2026 is voor dekking van de formatie voor de Regiodeal voor de jaren 2026 t/m 2029 € 380.000 per jaar meegenomen. De dekking komt uit de bijdragen van het rijk, de andere deelnemers en onze gemeente.
bedragen x € 1.000 | ||||
Structurele onttrekkingen aan reserves | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | Begroting 2030 |
|---|---|---|---|---|
Programma 2 - Ruimte | ||||
1. Reserve kapitaallasten | 158 | 158 | 158 | 158 |
Programma 4 - Leefbaarheid en onderwijs | ||||
2. Reserve kapitaallasten | 155 | 155 | 314 | 314 |
Algemene dekkingsmiddelen | ||||
3. Reserve kapitaallasten | 19 | 19 | 19 | 19 |
4. Algemene Reserve | 1.106 | |||
Totaal structurele onttrekkingen aan reserves | 1.438 | 332 | 491 | 491 |
1. De onttrekkingen aan de reserve kapitaallasten op programma 2 betreffen:
- Vervanging kiosk Hege Gerzen (voormalige gemeente Gaasterlan-Sleat)
- Sportief knooppunt (voormalige gemeente Skarsterlân)
- Verkeersveiligheid Zeedijk Lemmer (amendement begroting 2025)
- Stevenshoek (amendement begroting 2025)
2. De onttrekkingen aan de reserve kapitaallasten op programma 4 betreffen:
- Brede School Joure (Skarsterlân)
- Aanpassingen de Wâlikker te Oudemirdum (Gaasterlan-Sleat)
- Uitbreiding gebouw CSG 2003 (Gaasterlan-Sleat)
- Huisvesting Balk (met ingang van 2029) (begroting 2025)
3. De onttrekking aan de reserve kapitaallasten op de Algemene dekkingsmiddelen betreft:
- Verduurzaming Heremastate 1 en 5 (voorjaarsrapportage 2026)
4. De onttrekking aan de algemene reserve op de algemene dekkingsmiddelen betreft:
- de inzet van een deel van de vrij aanwendbare reserve als structurele dekking in 2027 (begroting 2027)